Les conditions du livret d’épargne populaire (LEP) reposent avant tout sur un critère de revenus fiscaux : ce livret réglementé s’adresse aux foyers modestes et offre un taux plus avantageux que le Livret A. Encore sous-utilisé, il reste pourtant accessible à plusieurs millions de foyers qui ignorent y avoir droit.
Qu’est-ce que le livret d’épargne populaire exactement
Le LEP est un produit d’épargne réglementé par l’État, au même titre que le Livret A ou le LDDS. Il a été créé pour permettre aux ménages aux revenus modestes de faire fructifier leur épargne de précaution avec une rémunération plus attractive.
Contrairement au Livret A, son ouverture est conditionnée à un plafond de revenus. C’est ce qui explique qu’il soit moins connu, même si les banques ont l’obligation de vérifier automatiquement l’éligibilité de leurs clients depuis quelques années.
Les sommes déposées sont disponibles à tout moment, sans frais ni pénalité, et les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, comme pour le Livret A.
Quelles sont les conditions de revenus pour ouvrir un LEP
Pour ouvrir un livret d’épargne populaire, il faut que le revenu fiscal de référence (RFR) de l’année précédente ne dépasse pas un certain seuil, fixé chaque année et variable selon la composition du foyer fiscal.
Ce seuil est réévalué régulièrement, généralement à la hausse, pour tenir compte de l’inflation. Il est donc conseillé de vérifier le montant en vigueur directement auprès de sa banque ou sur le site des impôts, plutôt que de se fier à un chiffre ancien.
À titre indicatif, une personne seule doit disposer d’un revenu fiscal de référence de l’ordre de grandeur du SMIC annuel net, avec des seuils plus élevés pour les couples et les familles avec enfants. L’avis d’imposition transmis à la banque permet de vérifier automatiquement cette éligibilité.
Quel est le plafond et le taux du LEP
Le plafond de dépôt sur un LEP est plus bas que celui du Livret A, mais son taux de rémunération est nettement supérieur, ce qui en fait un placement particulièrement intéressant pour les épargnants éligibles.
Le taux du LEP est révisé selon une formule qui tient compte de l’inflation et du taux du Livret A, avec une majoration prévue par la réglementation. Il évolue donc dans le temps et il est préférable de consulter le taux en cours plutôt qu’un chiffre figé.
Le LEP reste l’un des rares placements sans risque à offrir un rendement net supérieur à l’inflation pour les ménages modestes.
Une fois le plafond atteint, les intérêts continuent à être versés mais aucun nouveau dépôt n’est possible tant que le solde reste au maximum autorisé.
Comment ouvrir un livret d’épargne populaire
L’ouverture d’un LEP se fait dans n’importe quelle banque proposant ce produit, en général la même banque où vous détenez déjà un compte courant. Un seul LEP est autorisé par personne, et il ne peut pas être détenu en compte joint.
La banque demande une copie de votre dernier avis d’imposition pour vérifier votre éligibilité selon le revenu fiscal de référence. Certaines banques effectuent désormais cette vérification automatiquement chaque année, via une interconnexion avec l’administration fiscale, et informent leurs clients devenus éligibles.
Si vous pensez remplir les conditions mais n’avez jamais été contacté par votre banque, rien n’empêche de faire la démarche vous-même en vous rendant en agence ou en ligne avec votre avis d’imposition en main.
Que se passe-t-il si vous n’êtes plus éligible
Si vos revenus dépassent le plafond une année donnée, votre banque doit en principe vérifier votre éligibilité chaque année sur la base du dernier avis d’imposition disponible.
En cas de dépassement, le LEP doit être clôturé, mais cela n’est pas automatique dans les faits : il est donc utile de suivre sa situation soi-même. Les sommes versées avant la clôture restent rémunérées jusqu’à la fermeture effective du livret.
Si vous redevenez éligible par la suite, rien n’empêche de rouvrir un LEP, sous réserve de fournir à nouveau un avis d’imposition conforme aux plafonds en vigueur.
Pour optimiser l’ensemble de votre épargne de précaution, il peut être utile de comparer les différents livrets disponibles dans le cadre plus large de votre stratégie bancaire, en consultant par exemple notre guide banque. Une bonne gestion de vos contrats d’assurance peut également libérer du budget à placer, comme expliqué dans nos conseils assurance.
Le LEP est-il cumulable avec le Livret A
Oui, le LEP peut être détenu en parallèle d’un Livret A et d’un LDDS. Il n’existe aucune incompatibilité entre ces produits d’épargne réglementée, qui peuvent tous être ouverts simultanément par la même personne, dans la limite d’un seul par établissement et par type de livret.
Le LEP est-il accessible aux mineurs
Non, le livret d’épargne populaire est réservé aux personnes majeures qui sont redevables de l’impôt en France et remplissent la condition de revenus. Les mineurs ne peuvent pas en être titulaires, contrairement au Livret A qui leur est ouvert dès la naissance.
Faut-il déclarer les intérêts du LEP aux impôts
Non, les intérêts perçus sur un LEP sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, comme pour le Livret A. Vous n’avez donc aucune démarche de déclaration à effectuer pour les sommes versées sur ce livret.
Peut-on avoir plusieurs LEP dans des banques différentes
Non, la réglementation n’autorise qu’un seul livret d’épargne populaire par personne, quelle que soit la banque. Ouvrir plusieurs LEP est interdit et peut entraîner la clôture d’office de l’un des livrets par l’administration fiscale.